زمام — دعم القرار التنفيذي
المعلومة الصح، في وقتها، والقرار بيدك.
زمام — قراءات مالية لدعم القرار
للملاك ومجالس الإدارة والرؤساء التنفيذيين
ثلاثة أسئلة تتكرر في كل مجلس إدارة
الأرباح جيدة، فأين السيولة؟
نتتبع الربح ريالاً بريال حتى نعرف أين توقف: مستحقات متأخرة عند العملاء والجهات الحكومية، أو أعمال منفّذة لم تُفوتر بعد، أو تمويل قصير الأجل صُرف على أصول طويلة الأجل.
هل نحن جاهزون للتمويل؟ ومن أين؟
نطابق وضع الشركة مع الشروط المنشورة للبنوك التجارية والمصارف الإسلامية وبرامج الدعم الحكومي، ونحدد ما يلزم استكماله قبل تقديم الطلب.
ما الذي يحتاج قراراً من المجلس هذا الربع؟
قرارات محددة وأسئلة واضحة للإدارة التنفيذية، مبنية على الأرقام لا على الانطباعات، ومعها سجل بالمخاطر وأولوياتها.
نوضح لك الصورة، ونبيّن لك الطريق، والقرار لك.
مساران متكاملان، ومخرجات تدعم قرارك
القراءات المالية ودعم القرار
قراءات مالية مبنية على بيانات منشأتك، تجيب عن أسئلة المجلس والملاك والإدارة التنفيذية.
- تقارير المجلس والأداء
- السيولة والتمويل والتقييم
- إعداد مسودات قوائم مالية لأغراض الإدارة
- الذمم ومخاطر التحصيل
- الزكاة ودعم الفحص
- الحوكمة والرقابة الداخلية والمخاطر
تقييم أنظمة الـERP وإجراءات العمل
تقييم من جانب الأعمال لأنظمة ERP والإجراءات المالية، من النظام القائم إلى اختيار نظام جديد ومتابعة تطبيقه.
- تقييم النظام القائم
- تحليل فجوات الإجراءات والرقابة
- متطلبات الأعمال والتقارير
- مقارنة الأنظمة وعروض المزوّدين
- تخطيط التطبيق والمتابعة من جانب الأعمال
نحدد معك المحاور والمخرجات التي تحتاجها؛ ولا يلزم اختيار جميع الخدمات أو التقارير.
عشرة محاور تحليلية، تختار منها ما يحتاجه تكليفك
نحدد معك المحاور والمخرجات التي تحتاجها؛ ولا يلزم اختيار جميع الخدمات أو التقارير.
مثال: خدمة تقارير المجلس والأداء · المحاور موضوعات نفحصها داخل التكليف، وليست خدمات منفصلة.
- 1المسارالقراءات المالية ودعم القرار
- 2الخدمةتقارير المجلس والأداء
- 3ما نفحصه
- الموازنة والانحرافات عن الخطة
- الربحية وهيكل التكاليف
- جودة الأرباح ومؤشرات الخطر
- إدارة المخاطر والإنذار المبكر
- 4مخرجات بحسب نطاق العمل المتفق عليه
- تقرير مجلس الإدارة وسجل المخاطر
- مؤشر الصحة المالية
- الموازنة السنوية وتقارير الانحرافات
- تحليل الربحية والتكاليف
- 5نموذج توضيحي
- الصحة المالية
- الربحية والتكاليف
- الموازنة والانحرافات عن الخطة
- الربحية وهيكل التكاليف
- السيولة والنقد
- رأس المال العامل والتحصيل
- الجاهزية التمويلية
- فحص مالي قبل الاستثمار
- جودة الأرباح ومؤشرات الخطر
- الرقابة والحوكمة
- إدارة المخاطر والإنذار المبكر
- الزكاة والضرائب
القراءات المالية ودعم القرار
قراءات مالية مبنية على بيانات منشأتك، تجيب عن أسئلة المجلس والملاك والإدارة التنفيذية.
تقارير المجلس والأداء
قراءة دورية للأداء مقابل الخطة تصل المجلس قبل اجتماعه، ومعها القرارات المطلوبة.
- تقارير مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية
- مؤشر الصحة المالية
- الأداء مقابل الخطة
- الموازنة السنوية ومتابعة الانحرافات
- الربحية وهيكل التكاليف حسب المشروع أو المنتج
السيولة والتمويل والتقييم
كم تصمد السيولة، وما الذي يلزم قبل طلب التمويل، وكم تساوي المنشأة تقديريًا.
- التوقع النقدي لثلاثة عشر أسبوعًا واثني عشر شهرًا
- اختبارات الضغط والسيناريوهات
- الجاهزية التمويلية ومطابقة الشروط المنشورة
- تقييم استرشادي لقيمة المنشأة
- فحص مالي قبل الاستثمار أو الاستحواذ
إعداد مسودات قوائم مالية لأغراض الإدارة
مسودات قوائم مالية نعدّها من بيانات المنشأة لاستخدام الإدارة، ونتحقق من اتساقها ومطابقاتها.
- إعداد مسودات قوائم مالية لأغراض الإدارة
- التحقق من الاتساق الداخلي والمطابقات بين القوائم والدفاتر
القراءات المالية ودعم القرار
الذمم ومخاطر التحصيل
قراءة لجودة الذمم واحتمالات تحصيلها، مع تقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة وأثرها على النتائج المالية بحسب البيانات المتاحة.
- أعمار الذمم وتركّزها لدى العملاء
- تقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق الإطار المحاسبي المعتمد للمنشأة
- أثر التقدير على النتائج المالية
الزكاة ودعم الفحص
حسبة موثقة للزكاة، وقراءة لملاحظات الفاحص، ومسودات ردود مدعومة بالأدلة لمراجعتكم.
- حساب وعاء الزكاة والزكاة المستحقة
- مراجعة الإقرارات الزكوية المقدمة ومطابقتها، عند التكليف
- مراجعة ضريبية لما يخص المنشأة، مثل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الاستقطاع
- تحليل ملاحظات الفحص ومسودات الردود
الحوكمة والرقابة الداخلية والمخاطر
أين تضعف الضوابط، وما المخاطر التي تحتاج انتباه المجلس.
- تقييم ذاتي للرقابة الداخلية مسترشد بإطار COSO
- جودة الأرباح ومؤشرات الخطر في الحسابات
- سجل المخاطر والإنذار المبكر
الزكاة ودعم الفحص · الذمم ومخاطر التحصيل
الزكاة ودعم الفحص
حسبة موثقة للزكاة، وقراءة لملاحظات الفاحص، ومسودات ردود مدعومة بالأدلة لمراجعتكم.
- حساب وعاء الزكاة والزكاة المستحقة
- مراجعة الإقرارات الزكوية المقدمة ومطابقتها، عند التكليف
- مراجعة ضريبية لما يخص المنشأة، مثل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الاستقطاع
- تحليل ملاحظات الفحص ومسودات الردود
مخرجات بحسب نطاق العمل المتفق عليه
- تقرير حسبة الزكاة
- تحليل ملاحظات الفحص ومسودات الردود
- تقرير المراجعة الضريبية
نحدد الالتزامات الزكوية والضريبية ذات الصلة بكل منشأة. لا نقدّم الردود نيابةً عنها دون تفويض، ولا نضمن نتيجة الفحص.
الذمم ومخاطر التحصيل
قراءة لجودة الذمم واحتمالات تحصيلها، مع تقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة وأثرها على النتائج المالية بحسب البيانات المتاحة.
- أعمار الذمم وتركّزها لدى العملاء
- تقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق الإطار المحاسبي المعتمد للمنشأة
- أثر التقدير على النتائج المالية
مخرجات بحسب نطاق العمل المتفق عليه
- تقرير الذمم والخسائر الائتمانية المتوقعة
نماذج مختارة من مخرجات زمام
الربح موجود، لكن النقد انخفض 4.4 مليون خلال عام
- استهلكت الذمم وأصول العقود 11.5 مليون
- غطّى الموردون والتمويل 5.2 مليون
- النتيجة: نقد يكفي شهراً واحداً
49 من 100: الربحية قوية، وتوليد النقد هو الحلقة الأضعف
- الربحية والرفع المالي 85
- توليد النقد 27 والالتزام بالخطة 34
- الدرجة 57 قبل القيود، وقُيّدت عند 49
نماذج مختارة من مخرجات زمام
في الحالة المركّبة يصبح النقد سالباً من الأسبوع الرابع
- الأساسي: أقل رصيد 3.3 مليون
- تأخر 30 يوماً: يلامس الصفر
- المركّب: فجوة 9.3 مليون
مجمل الربح أقل من الموازنة بـ1.7 مليون، والمشروع ج وحده خسر 0.4 مليون
- المشروع ج: التكلفة أعلى من الإيراد بـ0.4 مليون، والهامش أقل من الموازنة بـ22.8 نقطة
- المشروعان د وهـ: أعلى هامشين، 33.6% و42.5%
- مجمل الربح 10.15 مليون، وصافي الربح 3.50 مليون بعد المصروفات والاستهلاك والتمويل والزكاة
تستوفي الشروط المنشورة لدى جهات على المسارين، والقدرة الإرشادية على الاقتراض 15.1 مليون
المبلغ المطلوب 12 مليون
- جهة تمويل تجارية (أ)تستوفي الشروط المنشورة
- مصرف إسلامي (ب)تستوفي الشروط المنشورة
- مصرف إسلامي (ج)ينقص قوائم مدققة
- جهة تمويل تجارية (د)ينقص قوائم مدققة
- برنامج ضمان حكومييستوفي الشروط المنشورة
مطابقة مع الشروط المنشورة في تاريخ التحقق. قرار التمويل للجهة الممولة بعد دراستها.
المبالغ بملايين الريالات · بيانات شركة افتراضية
قيمة المنشأة بين 57 و86 مليون، أي 9.5 أضعاف الأرباح قبل الفوائد والضرائب والاستهلاك والإطفاء في نقطة الوسط
تقييم استرشادي لأغراض الإدارة، وليس تقييماً معتمداً ولا مرتبطاً بقرار تمويل.
المبالغ بملايين الريالات · بيانات شركة افتراضية
وعاء زكوي تقديري 12.65 مليون، وبندان بانتظار مستندات قبل اعتماد الحسبة
| البند | المبلغ | المصدر | الحالة |
|---|---|---|---|
| رأس المال المدفوع | 10.00 | ميزان المراجعة والسجل التجاري | موثّق |
| الاحتياطي النظامي والأرباح المبقاة أول المدة | 5.80 | ميزان المراجعة وقوائم السنة السابقة | موثّق |
| مخصص نهاية الخدمة أول المدة | 0.85 | كشف حركة المخصص | بانتظار مستند |
| قرض طويل الأجل بقدر تمويله لأصول محسومة | 3.00 | اتفاقية القرض | بانتظار مستند |
| صافي الربح المعدّل | 3.90 | قائمة الدخل وتعديلاتها (0.40) | موثّق |
| إجمالي المصادر | 23.55 | ||
| يُحسم: صافي الأصول الثابتة | (9.40) | سجل الأصول الثابتة | موثّق |
| يُحسم: استثمارات طويلة الأجل | (1.50) | شهادات الاستثمار | موثّق |
| الوعاء الزكوي التقديري | 12.65 | ||
| الزكاة التقديرية افتراض توضيحي: سنة مالية ميلادية من 365 يومًا، والنسبة 2.5% × 365 ÷ 354 = 2.5775%. في التقرير الفعلي تُحدَّد النسبة من اللائحة السارية للفترة. | 0.33 |
- بندان غير محسومين قد يغيّران الوعاء بما يصل إلى 3.85 مليون
- كل بند مربوط بمصدره في بيانات المنشأة
- الحسبة مسودة للمراجعة، وليست إقراراً مقدّماً
المبالغ بملايين الريالات · بيانات شركة افتراضية · مثال هيكلي على بيانات افتراضية
فرق إيرادات 0.84 مليون: فُسّر منه 0.77 مليون بالمستندات، ويبقى 0.07 مليون قيد الاستكمال
ملاحظة الفاحص أو طلبه
- تفسير الفرق بين الإيرادات في الإقرار الزكوي ومجموع المبيعات في إقرارات ضريبة القيمة المضافة للسنة نفسها (0.84 مليون).
ما تثبته السجلات
- 0.62 مليون إيرادات مؤجلة لعقود فُوترت مقدماً
- 0.15 مليون فواتير ديسمبر أُدرجت في إقرار يناير (فرق توقيت)
- 0.07 مليون لم يُفسَّر بعد
الرد المقترح (مسودة)
- نوضح أن معظم الفرق ناتج عن توقيت الاعتراف بالإيراد وتوقيت الإقرار، ونرفق مطابقة شهرية، ونطلب مهلة لاستكمال تفسير المبلغ المتبقي.
الأدلة المرفقة
- مطابقة شهرية بين الدفاتر والإقرارات
- قائمة فواتير ديسمبر
- عقود الفوترة المقدمة
معلومات ناقصة
- تفسير 0.07 مليون
- نسخة موقعة من أحد العقود
حالة المراجعة
مسودة لمراجعة المستشار المهني للمنشأة · لم تُقدَّم
مثال هيكلي. لا يُقدَّم الرد إلا من المنشأة أو من تفوّضه، ولا يعني الرد قبول الجهة له.
المبالغ بملايين الريالات · بيانات شركة افتراضية · مثال هيكلي على بيانات افتراضية
ذمم 18.4 مليون، 28% منها متأخر أكثر من 90 يوماً، والمخصص التقديري أعلى من المسجّل بـ0.60 مليون
| عمر الرصيد | الرصيد | نسبة افتراضية | الخسارة المتوقعة |
|---|---|---|---|
| غير مستحق | 7.2 | 1% | 0.07 |
| 1–30 يوماً | 3.4 | 3% | 0.10 |
| 31–90 يوماً | 2.7 | 8% | 0.22 |
| 91–180 يوماً | 2.6 | 20% | 0.52 |
| أكثر من 180 يوماً | 2.5 | 50% | 1.25 |
| الإجمالي | 18.4 | 2.16 | |
| المخصص المسجّل | 1.56 | ||
| الزيادة المقدّرة | 0.60 |
أولويات المتابعة
- تأكيد أرصدة أكبر ثلاثة عملاء
- خطة تحصيل للأرصدة الأقدم من 180 يوماً (2.5 مليون)
- مراجعة حدود الائتمان قبل عقود جديدة
حدود التقدير
النسب هنا افتراضية للتوضيح. في التقرير الفعلي تُبنى على تاريخ التحصيل لدى المنشأة وفق الإطار المحاسبي المعتمد لها، وتُوثَّق افتراضاتها وحدود تقديرها.
المبالغ بملايين الريالات · بيانات شركة افتراضية · مثال هيكلي على بيانات افتراضية
ثلاثة ضوابط في دورة المشتريات والمدفوعات: استثناءات في ضابط واحد، وضابط بلا دليل بعد، وضابط ينقصه التصميم
- النطاق
- دورة المشتريات والمدفوعات، يوليو–سبتمبر · شركة افتراضية
- ما شمله التقييم
- مقابلات، وقراءة السياسات، وفحص عينة 25 دفعة من 412
- ما لم يشمله
- الأنظمة التقنية والرواتب والمخزون
| هدف الرقابة | الحالة الملاحظة (توضيحية) | الدليل | التصميم / التشغيل | الخطر والأثر المحتمل | الدرجة وأساسها | الإجراء والمسؤول والمتابعة |
|---|---|---|---|---|---|---|
| لا تُصرف دفعة دون أمر شراء معتمد واستلام موثّق | 3 دفعات من 25 بلا استلام مسجّل (0.42 مليون) | فُحص | مصمم / استثناءات في التشغيل | الدفع مقابل بضاعة أو خدمة لم تُستلم | عالية: المبلغ يتجاوز حد الأهمية المتفق عليه (0.25 مليون) | منع الدفع دون مطابقة ثلاثية في النظام · المدير المالي · مفتوح، مراجعة في 31 ديسمبر |
| من يُنشئ الدفعة لا يعتمدها | تقرير صلاحيات النظام لم يُقدَّم بعد | بانتظار الدليل | لم يُقيَّم بعد | دفعة غير مصرّح بها دون اكتشاف | غير محددة: لا يُحكم قبل فحص الدليل | تقديم تقرير الصلاحيات · مدير النظام · بانتظار المستند |
| مطابقة البنوك شهريًا خلال 10 أيام | المطابقة تُعدّ، لكن لا يوجد مراجع معيَّن يعتمدها | فُحص | قصور في التصميم / التشغيل لم يُختبر | تأخر اكتشاف الأخطاء والفروق | متوسطة: الضابط لا يضمن الاكتشاف في وقته | تعيين مراجع ومعتمد وتوقيع شهري · رئيس الحسابات · قيد التنفيذ |
- غياب الدليل لا يعني فشل الضابط: يبقى الحكم معلّقًا حتى يُقدَّم المستند.
- التصميم والتشغيل ضابط مصمم جيدًا قد يفشل في التشغيل، وضابط لم يُصمَّم لا يُختبر تشغيله.
- الدرجة تُذكر معها أساسها: المبلغ مقارنة بحد الأهمية المتفق عليه، أو أثر غياب الضابط.
مثال افتراضي لأغراض الإدارة. ليس رأي مراجعة ولا تأكيدًا مستقلًا، ولا يغطي ما خرج عن نطاقه.
المبالغ بملايين الريالات · بيانات شركة افتراضية · مثال هيكلي على بيانات افتراضية
تقييم أنظمة الـERP وإجراءات العمل
لا نبدأ باختيار النظام، بل بفهم أعمالك واحتياجات إدارتك.
الخدمات
- تقييم النظام القائمهل يحقق النظام ما طُبّق من أجله، وما أولويات التحسين.
- تحليل فجوات الإجراءات والرقابةأين تضعف الرقابة في الإجراءات المالية الرئيسية، وأين يبقى العمل يدويًا.
- متطلبات الأعمال والتقاريرما يجب أن يدعمه النظام من إجراءات وتقارير قبل الاختيار أو إعادة التصميم.
- مقارنة الأنظمة وعروض المزوّدينمقارنة وفق معايير مكتوبة يتفق عليها فريقك، وتقرير توصية.
- تخطيط التطبيق والمتابعة من جانب الأعمالخطة المراحل ومخاطرها، ومتابعة متفق عليها حتى التشغيل وبعده.
مخرجات بحسب نطاق العمل المتفق عليه
- تقرير تقييم النظام وأولويات التحسين
- جدول الفجوات في الإجراءات والرقابة
- خرائط الإجراءات الحالية والمستهدفة
- وثيقة متطلبات الأعمال والتقارير
- جدول تقييم الحلول ومقارنة العروض
- تقرير التوصية
- خطة التطبيق ومخاطرها
لا نبيع أنظمة ERP، ولسنا شريك تطبيق لأي مزوّد، ولا ننفّذ التثبيت أو التهيئة الفنية. نبني توصياتنا على دراسة متطلبات أعمالك وفحص إجراءاتك، وفق معايير تقييم واضحة نتفق عليها مع فريقك، ونوثّق على أساسها الفجوات والمفاضلة بين الخيارات.
من العقد إلى تقرير الربحية: من يسلّم لمن، وأين يخرج العمل من النظام
اختر عنصرًا مميّزًا بنقطة لترى مساره وشرحه.
داخل النظاميدوي أو خارج النظامنقطة قرار
- الاحتياج
- بيانات العقد تصل إلى المشروع كما وُقّعت
- الوضع الحالي
- العقد يُرسل بالبريد ويُعاد إدخاله يدويًا عند فتح المشروع
- الفجوة أو الضابط
- لا ربط بين العقد والمشروع في النظام
- الأثر العملي
- قيمة العقد أو شروط الدفع قد تُدخل خطأ، فتختلف الفوترة عن العقد
- المخرج المحتمل
- تقرير تقييم النظام: ربط العقد بالمشروع ضمن أولويات التحسين
من طلب الشراء إلى الدفع: مراحل الاعتماد ونقاط الرقابة
اختر عنصرًا مميّزًا بنقطة لترى مساره وشرحه.
داخل النظاميدوي أو خارج النظامنقطة قرارمرحلة اعتمادمرفقات مطلوبة
- الاحتياج
- اعتماد أمر الشراء وفق مصفوفة الصلاحيات
- الوضع الحالي
- المالية تعتمد بالبريد خارج النظام
- الفجوة أو الضابط
- اعتماد بلا أثر في سجل النظام
- الأثر العملي
- يصعب إثبات الاعتماد عند المراجعة أو النزاع
- المخرج المحتمل
- جدول الفجوات وتصميم مسار الاعتماد في النظام
الإجراءات والقدرات المطلوبة والتقارير: ما الذي يغذّي كل تقرير
اختر عنصرًا مميّزًا بنقطة لترى مساره وشرحه.
الإجراءات
القدرات المطلوبة من النظام
التقارير
- الاحتياج
- ربحية كل مشروع من النظام مباشرة
- الوضع الحالي
- تُجمع يدويًا من جداول منفصلة
- الفجوة أو الضابط
- لا ربط للعقد ولا للتكلفة بالمشروع
- الأثر العملي
- قرارات تسعير ومتابعة على أرقام متأخرة
- المخرج المحتمل
- وثيقة متطلبات الأعمال: القدرتان المطلوبتان وتقريرهما
كل متطلب مربوط بمدى تلبية كل نظام له، والنتيجة المرجّحة
اختر عنصرًا مميّزًا بنقطة لترى مساره وشرحه.
المتطلب ووزنه
النتيجة المرجّحة من 100
معايير وأوزان توضيحية لأنظمة افتراضية؛ يتفق فريقك عليها قبل فتح العروض، وتُقيَّم التكلفة الإجمالية ومخاطر التطبيق بجانب النتيجة.
- الاحتياج
- ربحية المشروع من النظام
- الوضع الحالي
- أ وج يلبيان في العرض التجريبي، وب يحتاج تقريرًا مخصصًا
- الفجوة أو الضابط
- تقرير مخصص في ب يزيد التكلفة ومدة التطبيق
- الأثر العملي
- المفاضلة على السعر وحده تُخفي هذه التكلفة
- المخرج المحتمل
- جدول تقييم الحلول بالأوزان المتفق عليها
مراحل التطبيق وبوابة الجاهزية قبل التشغيل
- 1المتطلبات
- 2مقارنة الحلول
- 3تقييم العروض
- 4تخطيط التطبيق
- 5جاهزية التشغيل
- 6التقييم بعد التشغيل
بوابة الجاهزية (مثال)
- جاهزالبيانات: نقل مُختبر ومطابق
- جزئيالإجراءات: معتمدة ومجرّبة
- غير جاهزالمستخدمون: مدرّبون ولديهم صلاحياتهم
قرار التشغيل في المثال: يؤجَّل أسبوعين حتى يكتمل تدريب المستخدمين.
- الاحتياج
- تشغيل النظام الجديد دون تعطّل الإقفال والتحصيل
- الوضع الحالي
- خطة المزوّد تغطي التهيئة الفنية فقط
- الفجوة
- لا خطة لجاهزية الإجراءات والبيانات والمستخدمين من جانب الأعمال
- الأثر العملي
- يتأخر التشغيل، أو يعود الفريق إلى الطريقة القديمة بعده
- المخرج المحتمل
- خطة التطبيق ومخاطرها من جانب الأعمال، ومتابعة متفق عليها حتى التشغيل وبعده
تقييم مستقل عن مزوّدي الأنظمة
لا نبيع أنظمة ERP، ولسنا شريك تطبيق لأي مزوّد، ولا ننفّذ التثبيت أو التهيئة الفنية. نبني توصياتنا على دراسة متطلبات أعمالك وفحص إجراءاتك، وفق معايير تقييم واضحة نتفق عليها مع فريقك، ونوثّق على أساسها الفجوات والمفاضلة بين الخيارات.
دور زمام: جانب الأعمال
- تحديد المتطلبات ومعايير التقييم
- تقييم الإجراءات والفجوات
- مقارنة الحلول وعروض المزوّدين
- التخطيط والمتابعة من جانب الأعمال ضمن النطاق المتفق عليه
دور مزوّد النظام: التنفيذ الفني
- تثبيت النظام وتهيئته
- نقل البيانات فنيًا
- التطوير والربط بين الأنظمة
- الدعم الفني بعد التشغيل
خمس خطوات، ونتيجة يمكن الدفاع عنها أمام المجلس
- الخطوة 1الطلب والجلسة التعريفية
نستمع لما يشغلك في جلسة تعريفية قصيرة، ونتفق على المسار والمحاور والنطاق.
- الخطوة 2توقيع اتفاقية سرية المعلومات
نوقّعها قبل استلام أي بيانات.
- الخطوة 3طلب المستندات
نبدأ بالبيانات المالية الأساسية، ثم نطلب ما يحتاجه كل محور فقط، دون إثقال على فريقك.
ما نطلبه عادةً: القوائم المالية أو ميزان المراجعة للفترة الحالية والمقابلة، أعمار الذمم وكشوف الحسابات البنكية، الموازنة المعتمدة، أو نعدّها معكم، والتسهيلات القائمة، إجابات استبيان الحوكمة، عند الحاجة
- الخطوة 4التحليل
الحساب منظّم وقابل للتتبع، والحكم مهني: كل رقم يُراجَع قبل التسليم.
ما يتضمنه التحليل: 22 مؤشرًا خلف درجة الصحة المالية، في ثمانية أبعاد، خمس حالات لاختبار الضغط، الشروط المنشورة للبنوك وبرامج الدعم، مع تاريخ التحقق، مراجعة مهنية قبل التسليم
- الخطوة 5العرض والتوصيات
مخرجات قابلة للتعديل والتنزيل، وجلسة نعرض فيها النتائج والتوصيات.
مرجعيات مهنية. رؤية أوضح.
نربط بيانات منشأتك بالمراجع المناسبة لنشاطها، لدعم قرارك.
المعايير المحاسبية
المعايير المحاسبية المعتمدة في المملكة، ونراجع الإطار الذي تتبعه المنشأة.
الزكاة والضرائب
الأنظمة واللوائح والأدلة الرسمية ذات الصلة.
الحوكمة والرقابة
أطر مهنية لتقييم الضوابط والمخاطر، ومنها COSO.
التحليل والسيولة
تحليل الأداء والسيناريوهات والتوقع النقدي.
مخاطر الائتمان
تقييم التحصيل والخسائر المتوقعة وفق الإطار المحاسبي المعتمد للمنشأة.
التمويل والمقارنات
مصادر موثقة مع تاريخ التحقق وحدود المقارنة.
مصادر موثقة • حسابات قابلة للمراجعة • القرار لك.
كيف نختار المرجع ونربطه بالنتيجة
- 1ما ينطبق على المنشأةالإطار المحاسبي الذي تتبعه، والمتطلبات الزكوية والضريبية بحسب كيانها ونشاطها والفترة.
- 2المرجع الساري للفترةالمصدر الرسمي من الجهة المصدِرة، برقمه وتاريخ سريانه.
- 3التحقق من التحديثاتنراجع الجهة المصدِرة قبل كل تكليف وقبل كل إصدار، ونسجّل تاريخ الاطلاع.
- 4الربط بالدليل والحسابكل نتيجة مربوطة بمستندها وطريقة حسابها، مع الافتراضات والحدود.
المعايير المحاسبية
المعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة، أو معيار المنشآت الصغيرة والمتوسطة المعتمد فيها، بحسب ما تتبعه المنشأة · الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين (SOCPA)
الزكاة
اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة (1445هـ) الصادرة بقرار وزير المالية رقم 1007، وتسري على السنوات المالية التي تبدأ من 1 يناير 2024 وما بعده، مع تعديلاتها المنشورة · هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
الرقابة الداخلية
إطار COSO للرقابة الداخلية المتكامل (2013): خمسة مكونات و17 مبدأ. إطار مهني نسترشد به، وليس نظامًا ملزمًا
الخسائر الائتمانية
تتبع الإطار المحاسبي المعتمد للمنشأة؛ والمعيار الدولي للتقرير المالي 9 يخص من يطبق المعايير الدولية الكاملة
التحقق من المراجع مراجعة مهنية يجريها فريقنا في كل تكليف. مكتبة المعرفة داخل أداة زمام ما زالت قيد التطوير، ولا تُحدِّث المراجع تلقائيًا.
قطاعات نخدمها
قطاعات نوجّه إليها خدماتنا بحسب طبيعة أعمالها، وليست قائمة بعملاء سابقين.
اختر ما تحتاجه الآن
تُسعَّر كل باقة حسب حجم الشركة ونطاق العمل، ونقدّم العرض بعد مكالمة تعريفية قصيرة. تشمل الباقة ما ذُكر فيها فقط، ويمكن إضافة محاور أو مخرجات عند الاتفاق.
قراءة الصحة المالية
- مؤشر الصحة المالية بثمانية أبعاد
- التوقع النقدي لثلاثة عشر أسبوعاً
- أهم ثلاث خطوات لتحسين الدرجة
اطلب قراءة الصحة المالية
باقة المجلس الربعية
- تقرير المجلس كاملاً مع سجل المخاطر
- مؤشر الصحة المالية مقارنةً بالربع السابق
- تحليل المحاور التي يختارها المجلس
- حضور جلسة عرض النتائج
اطلب باقة المجلس
ملف الجاهزية التمويلية
- المساران: برامج الدعم الحكومي والبنوك
- القدرة الإرشادية على الاقتراض وجدول الشروط
- قائمة مستندات التمويل
- تقييم استرشادي لقيمة المنشأة، عند طلبه
اطلب ملف الجاهزية التمويلية
الموازنة السنوية ومتابعتها
- موازنة تشغيلية ونقدية ورأسمالية بافتراضات موثّقة
- عرضها على المجلس لاعتمادها
- تقرير انحرافات بأسبابه والمسؤول عنه
- تحديث توقّع نهاية السنة في منتصفها
اطلب الموازنة السنوية
الزكاة ودعم الفحص
- تقرير حساب وعاء الزكاة والزكاة المستحقة
- مراجعة الإقرارات الزكوية المقدمة ومطابقتها، عند التكليف
- تحليل ملاحظات الفاحص وطلباته
- المطابقات الداعمة وقائمة المستندات المطلوبة
- مسودات ردود لمراجعة المستشار المهني للمنشأة
اطلب باقة الزكاة
الذمم ومخاطر التحصيل
- أعمار الذمم وتركّزها لدى العملاء
- تقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق الإطار المحاسبي المعتمد للمنشأة
- أثر التقدير على النتائج المالية
- الافتراضات وحدودها، وأولويات المتابعة
اطلب تقييم الذمم
اختر ما تحتاجه الآن
تقييم النظام القائم
للشركات التي تعمل على نظام ERP قائم.
- تقييم فاعلية النظام
- تحليل الفجوات بين احتياج الإدارة والنظام
- مراجعة الإجراءات والرقابة عليها
- أولويات التحسين
اطلب تقييم النظام
اختيار النظام وتخطيط تطبيقه
للشركات التي تستعد للتطبيق أو تختار بين الأنظمة.
- وثيقة متطلبات الأعمال
- مقارنة الحلول وعروض المزوّدين وفق معايير مكتوبة
- تقرير التوصية
- خطة التطبيق ومراحلها ومخاطرها، والمتابعة من جانب الأعمال
اطلب استشارة اختيار النظام
لا نبيع أنظمة ERP، ولسنا شريك تطبيق لأي مزوّد، ولا ننفّذ التثبيت أو التهيئة الفنية. نبني توصياتنا على دراسة متطلبات أعمالك وفحص إجراءاتك، وفق معايير تقييم واضحة نتفق عليها مع فريقك، ونوثّق على أساسها الفجوات والمفاضلة بين الخيارات.
خبرة عملية، ومنهجية واحدة
تجمع زمام خبرات عملية في الإدارة المالية والتدقيق، ضمن منهجية موحّدة لخدمة الملاك والإدارات ومجالس الإدارة.
يقود العمل مستشار مالي بخبرة عملية في الإدارة المالية والتدقيق الخارجي. هذه الخبرة السابقة لا تعني أن زمام تصدر تقارير تدقيق أو أي تأكيد نظامي.
السرية أولاً
نوقّع اتفاقية سرية المعلومات قبل استلام أي ملف.
من أي نظام محاسبي
نعمل على التقارير المصدّرة من نظامكم، مثل ميزان المراجعة وأعمار الذمم.
بالعربية والإنجليزية
المخرجات بالعربية أو الإنجليزية أو بكلتيهما، بحسب النطاق.
القراءات والمسودات لأغراض الإدارة، ولا تتضمن رأي تدقيق أو تأكيداً مستقلاً أو تقييماً معتمداً.
زمام — دعم القرار التنفيذي
المعلومة الصح، في وقتها، والقرار بيدك.
نوضح لك الصورة، ونبيّن لك الطريق، والقرار لك.
لا نطلب مستندات أو بيانات مالية تفصيلية في هذه المرحلة. ويمكنك، اختياريًا، تحديد نطاق الإيرادات السنوية لمساعدتنا على اقتراح الباقة المناسبة.
ZIMAM — Executive Decision Support
The right information. The right time. Your decision.
ZIMAM — Financial Insights for Informed Decisions
For business owners, boards and CEOs
Three questions every board asks
We are profitable. Where is the cash?
A cash bridge showing where profit went: receivables building up, unbilled work, short-term debt funding long-term assets.
Are we ready for financing? With whom?
Criterion-by-criterion matching against the published criteria of commercial and Islamic banks and government support programmes, with the gaps to close before applying.
What should the board decide this quarter?
Specific decisions and questions for management, grounded in the numbers, with a risk register.
We clarify the picture and show you the way. The decision is yours.
Two complementary tracks, with outputs that support your decisions
Financial Insights and Decision Support
Financial insights built on your company’s data, answering the questions of the board, the owners and executive management.
- Board and performance reporting
- Liquidity, financing and valuation
- Draft financial statements for management use
- Receivables and collection risk
- Zakat and examination support
- Governance, internal controls and risk
ERP and Business Process Assessment
A business-side assessment of ERP systems and finance processes, from the current system to selecting a new one and following its implementation.
- Current system assessment
- Process and control gap analysis
- Business and reporting requirements
- System and vendor proposal comparison
- Implementation planning and business-side follow-up
We agree with you the areas and outputs you need; there is no need to take every service or report.
Ten analytical areas; your engagement uses the ones it needs
We agree with you the areas and outputs you need; there is no need to take every service or report.
Example: board and performance reporting · Areas are topics we examine within an engagement, not separate services.
- 1TrackFinancial Insights and Decision Support
- 2ServiceBoard and performance reporting
- 3What we examine
- Budget and variance to plan
- Profitability and cost structure
- Earnings quality and risk indicators
- Risk management and early warning
- 4Outputs, as agreed in the scope of work
- Board report with risk register
- Financial health index
- Annual budget and variance reports
- Profitability and cost analysis
- 5Illustrative sample
- Financial health
- Profitability
- Budget and variance to plan
- Profitability and cost structure
- Liquidity and cash
- Working capital and collections
- Financing readiness
- Financial review before investment
- Earnings quality and risk indicators
- Controls and governance
- Risk management and early warning
- Zakat and tax
Financial Insights and Decision Support
Financial insights built on your company’s data, answering the questions of the board, the owners and executive management.
Board and performance reporting
A regular reading of performance against plan that reaches the board before it meets, with the decisions it needs to take.
- Board and executive management reports
- Financial health index
- Performance against plan
- Annual budget and variance follow-up
- Profitability and cost structure by project or product
Liquidity, financing and valuation
How long cash lasts, what is needed before applying for finance, and what the business is indicatively worth.
- 13-week and 12-month cash forecasts
- Stress tests and scenarios
- Financing readiness against published criteria
- Indicative business valuation
- Financial review before an investment or acquisition
Draft financial statements for management use
Draft statements prepared from the company’s data for management use, checked for internal consistency and reconciliations.
- Draft financial statements for management use
- Checks of internal consistency and reconciliations to the ledgers
Financial Insights and Decision Support
Receivables and collection risk
A review of receivables quality and collectability, with an expected credit loss estimate and its effect on results, based on the data available.
- Receivables ageing and customer concentration
- Expected credit loss estimate under the company’s adopted accounting framework
- Effect of the estimate on financial results
Zakat and examination support
A documented zakat calculation, a reading of the examiner’s observations, and evidence-based draft responses for your review.
- Zakat base and zakat due
- Review and reconciliation of filed zakat returns, when engaged
- Tax review of what concerns the company, such as VAT and withholding tax
- Analysis of examination observations, with draft responses
Governance, internal controls and risk
Where controls are weak, and which risks need the board’s attention.
- Internal control self-assessment guided by the COSO framework
- Earnings quality and risk indicators in the accounts
- Risk register and early warning
Zakat and examination support · Receivables and collection risk
Zakat and examination support
A documented zakat calculation, a reading of the examiner’s observations, and evidence-based draft responses for your review.
- Zakat base and zakat due
- Review and reconciliation of filed zakat returns, when engaged
- Tax review of what concerns the company, such as VAT and withholding tax
- Analysis of examination observations, with draft responses
Outputs, as agreed in the scope of work
- Zakat calculation report
- Examination analysis and draft responses
- Tax review report
We establish the zakat and tax obligations that concern each company. We do not submit responses on its behalf without authorisation, and we do not guarantee the outcome of an examination.
Receivables and collection risk
A review of receivables quality and collectability, with an expected credit loss estimate and its effect on results, based on the data available.
- Receivables ageing and customer concentration
- Expected credit loss estimate under the company’s adopted accounting framework
- Effect of the estimate on financial results
Outputs, as agreed in the scope of work
- Receivables and expected credit loss report
Selected samples of ZIMAM deliverables
Profit is there, but cash fell SAR 4.4m in a year
- Receivables and contract assets absorbed 11.5m
- Suppliers and borrowing covered 5.2m
- Result: one month of cash cover
49 out of 100: profitability is strong, cash generation is the weak link
- Profitability and leverage at 85
- Cash generation 27, plan delivery 34
- 57 before limits, capped at 49
Selected samples of ZIMAM deliverables
In the combined scenario cash turns negative from week 4
- Base: lowest balance 3.3m
- 30-day delay: touches zero
- Combined: a 9.3m gap
Gross profit is 1.7m below budget, and Project C alone lost 0.4m
- Project C: costs exceed revenue by 0.4m, and the margin is 22.8 points below budget
- Projects D and E: the two highest margins, 33.6% and 42.5%
- Gross profit 10.15m; net profit 3.50m after expenses, depreciation, finance costs and zakat
Published criteria met by lenders on both tracks; indicative borrowing capacity SAR 15.1m
Requested SAR 12m
- Commercial lender APublished criteria met
- Islamic bank BPublished criteria met
- Islamic bank CAudited statements missing
- Commercial lender DAudited statements missing
- Government guarantee programmePublished criteria met
Matched against published criteria on the verification date. The lender decides after its own review.
SAR millions · fictional company
Enterprise value of SAR 57–86m, 9.5x EBITDA at the mid-point
An indicative valuation for management use; not a certified valuation and not tied to any financing decision.
SAR millions · fictional company
An estimated zakat base of SAR 12.65m, with two items awaiting documents before the calculation is finalised
| Item | Amount | Source | Status |
|---|---|---|---|
| Paid-up capital | 10.00 | Trial balance and commercial register | Documented |
| Statutory reserve and opening retained earnings | 5.80 | Trial balance and prior-year statements | Documented |
| Opening end-of-service provision | 0.85 | Provision movement schedule | Awaiting document |
| Long-term loan, to the extent it funds deductible assets | 3.00 | Loan agreement | Awaiting document |
| Adjusted net profit | 3.90 | Income statement and adjustments (0.40) | Documented |
| Total sources | 23.55 | ||
| Less: net fixed assets | (9.40) | Fixed asset register | Documented |
| Less: long-term investments | (1.50) | Investment certificates | Documented |
| Estimated zakat base | 12.65 | ||
| Estimated zakat Illustrative assumption: a 365-day Gregorian financial year, rate 2.5% × 365 ÷ 354 = 2.5775%. In an actual report the rate comes from the regulation in force for the period. | 0.33 |
- Two open items could change the base by up to 3.85m
- Every line is linked to its source in the company’s data
- A draft for review, not a filed return
SAR millions · fictional company · Structural example on fictional data
A revenue difference of 0.84m: 0.77m explained by documents, 0.07m still being resolved
Examiner’s observation or request
- Explain the difference between revenue in the zakat return and total sales in the VAT returns for the same year (0.84m).
What the records establish
- 0.62m deferred revenue on contracts invoiced in advance
- 0.15m December invoices reported in the January return (timing)
- 0.07m not yet explained
Proposed response (draft)
- Most of the difference arises from the timing of revenue recognition and of the return; we attach a monthly reconciliation and request time to explain the remainder.
Supporting evidence
- Monthly reconciliation of the books to the returns
- List of December invoices
- Advance-billing contracts
Outstanding information
- Explanation of 0.07m
- A signed copy of one contract
Review status
Draft for review by the company’s professional adviser · not submitted
Structural example. Responses are submitted only by the company or someone it authorises, and a response does not mean the authority accepts it.
SAR millions · fictional company · Structural example on fictional data
Receivables of SAR 18.4m, 28% over 90 days past due, and an estimated provision 0.60m above the recorded one
| Ageing | Balance | Assumed rate | Expected loss |
|---|---|---|---|
| Not yet due | 7.2 | 1% | 0.07 |
| 1–30 days | 3.4 | 3% | 0.10 |
| 31–90 days | 2.7 | 8% | 0.22 |
| 91–180 days | 2.6 | 20% | 0.52 |
| Over 180 days | 2.5 | 50% | 1.25 |
| Total | 18.4 | 2.16 | |
| Recorded provision | 1.56 | ||
| Estimated increase | 0.60 |
Follow-up priorities
- Confirm balances with the three largest customers
- A collection plan for balances older than 180 days (2.5m)
- Review credit limits before new contracts
Limits of the estimate
The rates here are assumed for illustration. In an actual report they rest on the company’s own collection history under its adopted accounting framework, with assumptions and limits documented.
SAR millions · fictional company · Structural example on fictional data
Three controls in purchasing and payments: exceptions in one, one without evidence yet, and one with a design gap
- Scope
- Purchasing and payments cycle, July–September · fictional company
- Covered
- Interviews, policy reading, and a sample of 25 payments out of 412
- Not covered
- IT systems, payroll and inventory
| Control objective | Observed condition (illustrative) | Evidence | Design / operation | Risk and possible consequence | Severity and basis | Action, owner, follow-up |
|---|---|---|---|---|---|---|
| No payment without an approved order and a recorded receipt | 3 of 25 payments without a recorded receipt (0.42m) | Examined | Designed / exceptions in operation | Paying for goods or services not received | High: amount exceeds the agreed materiality threshold (0.25m) | Block payment without a three-way match · Finance manager · Open, review on 31 December |
| Whoever creates a payment does not approve it | System access report not yet provided | Awaiting evidence | Not yet assessed | An unauthorised payment going undetected | Not set: no conclusion before the evidence is examined | Provide the access report · System administrator · Awaiting document |
| Monthly bank reconciliation within 10 days | Reconciliations are prepared, but no reviewer is assigned to approve them | Examined | Design gap / operation not tested | Errors and differences found late | Medium: the control does not ensure timely detection | Assign a reviewer and approver, monthly sign-off · Chief accountant · In progress |
- Missing evidence is not a failed control: the conclusion waits until the document is provided.
- Design and operation a well-designed control can fail in operation; a control that is not designed is not tested for operation.
- Severity is stated with its basis: the amount against the agreed materiality threshold, or the effect of the missing control.
A fictional example for management use. It is not an audit opinion or independent assurance, and it does not cover what is outside its scope.
SAR millions · fictional company · Structural example on fictional data
ERP and Business Process Assessment
We do not start by choosing a system; we start by understanding your business and what your management needs.
Services
- Current system assessmentWhether the system delivers what it was implemented for, and the priorities for improvement.
- Process and control gap analysisWhere controls are weak in the main finance processes, and where work stays manual.
- Business and reporting requirementsThe processes and reports the system must support, before selection or redesign.
- System and vendor proposal comparisonA comparison against written criteria agreed with your team, and a recommendation report.
- Implementation planning and business-side follow-upA phased plan with its risks, and agreed follow-up through go-live and after.
Outputs, as agreed in the scope of work
- System assessment and improvement priorities
- Process and control gap table
- Current and target process maps
- Business and reporting requirements document
- Solution evaluation and proposal comparison
- Recommendation report
- Implementation plan and risks
We do not sell ERP systems, we are not an implementation partner of any vendor, and we do not carry out technical installation or configuration. Our recommendations rest on a study of your business requirements and an examination of your processes, against clear evaluation criteria agreed with your team, on which we document the gaps and the trade-offs between the options.
From contract to profitability report: who hands over to whom, and where work leaves the system
Choose a marked element to see its path and explanation.
In the systemManual or outside the systemDecision point
- The need
- Contract data reaches the project exactly as signed
- Current condition
- The contract is emailed and re-keyed when the project is opened
- Gap or control
- No link between contract and project in the system
- Practical consequence
- Contract value or payment terms can be keyed wrongly, so billing differs from the contract
- Possible deliverable
- System assessment: contract-to-project link among the improvement priorities
Purchase request to payment: approval stages and control points
Choose a marked element to see its path and explanation.
In the systemManual or outside the systemDecision pointApproval stageRequired attachments
- The need
- Purchase orders approved under the authority matrix
- Current condition
- Finance approves by email outside the system
- Gap or control
- An approval with no trace in the system log
- Practical consequence
- Hard to evidence the approval in a review or a dispute
- Possible deliverable
- Gap table and an in-system approval route
Processes, required capabilities and reports: what feeds each report
Choose a marked element to see its path and explanation.
Processes
Capabilities required of the system
Reports
- The need
- Project profitability straight from the system
- Current condition
- Compiled by hand from separate sheets
- Gap or control
- Neither contract nor cost is linked to the project
- Practical consequence
- Pricing and follow-up decisions on late figures
- Possible deliverable
- Business requirements: the two capabilities and the report
Each requirement linked to how well each system meets it, and the weighted score
Choose a marked element to see its path and explanation.
Requirement and weight
Weighted score out of 100
Illustrative criteria and weights for fictional systems; your team agrees them before proposals are opened, and total cost and implementation risk are assessed alongside the score.
- The need
- Project profitability from the system
- Current condition
- A and C meet it in the demonstration; B needs a custom report
- Gap or control
- A custom report in B adds cost and implementation time
- Practical consequence
- Comparing on price alone hides this cost
- Possible deliverable
- Solution evaluation table with the agreed weights
Implementation stages and the readiness gate before go-live
- 1Requirements
- 2Compare solutions
- 3Evaluate proposals
- 4Plan implementation
- 5Go-live readiness
- 6Post-go-live review
Readiness gate (example)
- ReadyData: migration tested and reconciled
- PartlyProcesses: approved and rehearsed
- Not readyUsers: trained, with their access
Go-live decision in the example: postponed two weeks until user training is complete.
- The need
- Go live without disrupting the close and collections
- Today
- The vendor’s plan covers technical configuration only
- The gap
- No business-side plan for process, data and user readiness
- What it means in practice
- Go-live slips, or the team returns to the old way of working afterwards
- Possible deliverable
- Business-side implementation plan with its risks, and agreed follow-up through go-live and after
Assessment independent of system vendors
We do not sell ERP systems, we are not an implementation partner of any vendor, and we do not carry out technical installation or configuration. Our recommendations rest on a study of your business requirements and an examination of your processes, against clear evaluation criteria agreed with your team, on which we document the gaps and the trade-offs between the options.
ZIMAM’s role: the business side
- Requirements and evaluation criteria
- Process and gap assessment
- Comparison of solutions and vendor proposals
- Business-side planning and follow-up within the agreed scope
The vendor’s role: technical implementation
- Installing and configuring the system
- Technical data migration
- Development and integration between systems
- Technical support after go-live
Five steps, and a result you can defend in the boardroom
- Step 1Request and introductory session
A short introductory session to hear what concerns you and agree the track, areas and scope.
- Step 2Confidentiality agreement
Signed before we receive any data.
- Step 3Document request
Core financial data first, then only what each area needs.
What we usually ask for: Financial statements or the trial balance for the current and comparative periods; Receivables ageing and bank statements; The approved budget, or we prepare it with you, and existing facilities; Governance questionnaire answers, where needed
- Step 4Analysis
Calculations are organised and traceable; judgement is professional. Every number is checked before delivery.
What the analysis involves: 22 indicators behind the financial health score, across eight dimensions; Five stress-test cases; Published bank and support-programme criteria, with the date checked; Professional review before delivery
- Step 5Presentation and recommendations
Editable, downloadable outputs and a session to present the findings and recommendations.
Professional foundations. Clearer insight.
We connect your business data with relevant professional guidance to support informed decisions.
Accounting Standards
The accounting standards endorsed in the Kingdom, and the framework the company follows.
Zakat and Tax
The relevant laws, regulations and official guidance.
Governance and Internal Control
Professional frameworks for assessing controls and risk, including COSO.
Financial Analysis and Cash Flow
Performance analysis, scenarios and cash forecasting.
Credit Risk
Collection assessment and expected losses under the company’s adopted accounting framework.
Financing and Benchmarking
Documented sources, with verification dates and the limits of each comparison.
Documented sources • Reviewable calculations • Your decision.
How a reference is chosen and tied to a result
- 1What applies to the companyThe accounting framework it follows, and the zakat and tax requirements for its entity, activity and period.
- 2The reference in force for the periodThe official source from the issuing body, with its number and effective date.
- 3Checking for updatesWe check the issuing body before each engagement and each issue, and record the date consulted.
- 4Tied to evidence and calculationEach result is tied to its document and its calculation, with assumptions and limits.
Accounting standards
IFRS as endorsed in the Kingdom, or the IFRS for SMEs as endorsed there, depending on what the company follows · Saudi Organization for Chartered and Professional Accountants (SOCPA)
Zakat
Implementing Regulations for Zakat Collection (1445H), Minister of Finance Decision No. 1007, applying to financial years beginning on or after 1 January 2024, with their published amendments · Zakat, Tax and Customs Authority
Internal control
COSO Internal Control — Integrated Framework (2013): five components and 17 principles. A professional framework we are guided by, not a binding regulation
Credit losses
Follow the company’s adopted accounting framework; IFRS 9 concerns companies applying full IFRS
Checking references is a professional review our team performs in every engagement. The knowledge library inside the ZIMAM tool is still under development and does not update references automatically.
Sectors we serve
Sectors our services are designed for; this is not a list of past clients.
Choose what you need now
Each package is priced by company size and scope, and we send a proposal after a short introductory call. A package covers only what it lists; other areas or outputs can be added by agreement.
Financial health review
- Eight-dimension financial health index
- 13-week cash forecast
- The three steps that would most improve the score
Request a Financial Health Review
Quarterly board package
- Full board report with risk register
- Health index compared with last quarter
- Analysis of the areas the board selects
- Presentation of the findings
Request the Board Package
Financing readiness file
- Both tracks: government support programmes and banks
- Indicative borrowing capacity and criteria matrix
- Financing document list
- Indicative business valuation, on request
Request a Financing Readiness File
Annual budget and tracking
- Operating, cash and capital budgets on documented assumptions
- Presented to the board for approval
- Variance reports with causes and owners
- Mid-year reforecast to year end
Request an Annual Budget
Zakat Calculation and Examination Support
- Zakat base and liability calculation report
- Review and reconciliation of filed zakat returns, where commissioned
- Analysis of examiner observations and requests
- Supporting reconciliations and required-document list
- Draft responses for review by the company’s professional adviser
Request Zakat Support
Receivables and Credit Risk
- Receivables ageing and customer concentration
- Expected credit loss estimate under the company’s adopted accounting framework
- Effect of the estimate on financial results
- Assumptions and their limits, and follow-up priorities
Request a Receivables Assessment
Choose what you need now
Current system assessment
For companies running an ERP system today.
- System effectiveness assessment
- Gaps between management needs and the system
- Process and control review
- Improvement priorities
Request a System Assessment
System selection and implementation planning
For companies preparing to implement or choosing between systems.
- Business requirements document
- Solutions and vendor proposals compared against written criteria
- Recommendation report
- Implementation plan, phases and risks, with business-side follow-up
Request System Selection Support
We do not sell ERP systems, we are not an implementation partner of any vendor, and we do not carry out technical installation or configuration. Our recommendations rest on a study of your business requirements and an examination of your processes, against clear evaluation criteria agreed with your team, on which we document the gaps and the trade-offs between the options.
Practical experience, one method
ZIMAM brings together practical experience in financial management and audit, within one consistent method serving owners, management teams and boards.
The work is led by a financial adviser with practical experience in financial management and external audit. That prior experience does not mean ZIMAM issues audit reports or any statutory assurance.
Confidentiality first
We sign a confidentiality agreement before we receive any file.
Any accounting system
We work from reports exported from your system, such as the trial balance and receivables ageing.
Arabic and English
Outputs in Arabic, English or both, depending on the scope.
Insights and drafts are for management use and carry no audit opinion, independent assurance or certified valuation.
ZIMAM — Executive Decision Support
The right information. The right time. Your decision.
We clarify the picture and show you the way. The decision is yours.
We do not ask for documents or detailed financial data at this stage. You may, if you wish, indicate your annual revenue range to help us suggest the right package.